ЦБ и ФНС обсуждают критерии налогообложения переводов между гражданами

О чём идёт речь

Центральный банк совместно с Федеральной налоговой службой обсуждают критерии, по которым денежные переводы граждан могут быть квалифицированы как предпринимательская деятельность и подлежать налогообложению.

«Красные флаги», которые рассматривают

• зачисления средств на карту из других регионов;
• массовые операции в рабочее время;
• слишком частые переводы;
• иные признаки регулярной коммерческой активности.

При этом в ФНС не планируют отслеживать переводы, которые физлица пересылают сами себе, а также операции внутри круга близких родственников и сожителей. Для разделения таких случаев рассматривается механизм подтверждения сожительства.

Обмен данными и автоматизация контроля

Проект закона предполагает создание системы регулярного обмена сведениями между ФНС и Центробанком. При обмене планируется использовать идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); форма и периодичность взаимодействия будут прописаны в специальном соглашении между ведомствами.

Цель инициативы — выявление незадекларированных доходов и начисление налогов по ним, а также пополнение бюджета в рамках задач по выведению экономики из тени.

Существующие правила и планируемые пороги

Сейчас ФНС может запрашивать у банков данные о переводах лишь при наличии оснований, предусмотренных Налоговым кодексом. Переводы между гражданами обычно рассматриваются как безвозмездные поступления и не облагаются налогом.

Предполагается, что с 2027 года ФНС начнёт требовать подтверждения доходов при получении на карту сумм свыше 2,4 млн руб. в год или 200 тыс. руб. в месяц. Контроль планируют автоматизировать: проверки будут запускаться после превышения установленных лимитов.

В то же время источник указывает, что годовой порог в 2,4 млн руб. может не быть жёстким: получение на карту меньших объёмов всё равно может послужить поводом для проверки.